Veelgestelde vragen
Alles wat je moet weten over de Belgische meerwaardebelasting op financiële activa.
Basis
Wat is de meerwaardebelasting op financiële activa (zoals aandelen) in België?
Vanaf 2026 heft de Belgische fiscus een belasting van 10% op netto-meerwaarden uit financiële activa zoals aandelen, ETF's, obligaties en crypto. Enkel gerealiseerde winsten — bij effectieve verkoop — tellen mee. Ongerealiseerde winsten (papierwinst) worden niet belast.
Vanaf wanneer geldt de meerwaardebelasting?
De meerwaardebelasting geldt voor verkopen vanaf 1 januari 2026. Als referentiedatum voor de kostprijs van activa die je al bezat, geldt je originele aankoopprijs of — indien hoger — de marktwaarde op 31 december 2025.
Hoeveel bedraagt het tarief?
10% op de netto-meerwaarde boven de jaarlijkse vrijstelling. De vrijstelling bedraagt minimaal €10.000 per belastingplichtige per jaar (€20.000 voor gezamenlijke rekeningen).
Wie moet meerwaardebelasting betalen?
Alle Belgische rijksinwoners die financiële activa zoals aandelen, ETF's, obligaties of crypto verkopen met winst. Professionele handelaars vallen onder een afzonderlijk regime.
Berekening & FIFO
Wat is het FIFO-principe en waarom gebruikt de fiscus het?
FIFO staat voor First In, First Out. Bij een verkoop vergelijkt de fiscus de verkoopprijs altijd met de aankoopprijs van het oudste aandeel dat je in portefeuille hebt. Heb je hetzelfde aandeel op verschillende tijdstippen gekocht tegen verschillende prijzen, dan geldt de prijs van je eerste aankoop als kostprijs.
Hoe bereken ik mijn meerwaarde zelf?
Verkoopprijs minus aankoopprijs (FIFO) = bruto meerwaarde per transactie. Tel alle bruto meerwaarden van het jaar op en trek alle verliezen af: dat is je netto-meerwaarde. Trek de vrijstelling af; op het resterende bedrag betaal je 10%.
Wat is de referentiedatum van 31/12/2025 en waarom is die belangrijk?
Voor activa die je vóór 2026 kocht, gebruikt de fiscus de marktwaarde op 31 december 2025 als kostprijs — maar enkel als die hoger was dan je werkelijke aankoopprijs. Dit voorkomt dat je belast wordt op winst die al bestond vóór de inwerkingtreding van de wet.
Wat als ik mijn portefeuille snapshot van 31/12/2025 niet meer heb?
Dan wordt je originele aankoopprijs als kostprijs gebruikt, wat kan leiden tot een hogere belastinggrondslag. Belastingopaandelen.be helpt je om de historische data zo goed mogelijk te reconstrueren via de gegevens die beschikbaar zijn bij je broker.
Vrijstelling & belastingimpact
Hoeveel vrijstelling heb ik per jaar?
€10.000 per belastingplichtige per jaar (€20.000 voor gezamenlijke rekeningen). Dit bedrag groeit met €1.000 per jaar dat je de vrijstelling niet gebruikt, met een maximum van €15.000/jaar. Opgelet: ook één euro gebruik telt als volledig gebruik — de opbouw van het volgende jaar wordt dan niet toegekend. Pro-rata bestaat niet.
Hoe kunnen mijn acties invloed hebben op de te betalen belasting?
(1) Bij enig gebruik van de vrijstelling wordt de jaarlijkse +€1.000 opbouw voor het volgende jaar niet toegekend. (2) Door winst te realiseren via effectieve verkoop wordt deze belast in het jaar van verkoop — niet op een later, mogelijk groter bedrag. (3) Hoe later en hoe groter de winst, hoe meer belasting verschuldigd; tussentijds winsten nemen kan de totale belasting over meerdere jaren beperken. (4) Houd ook rekening met transactiekosten en de beurstaks (TOB), die onafhankelijk van de meerwaardebelasting gelden en afhankelijk zijn van het type activa.
Kan ik verliezen aftrekken van mijn winsten?
Ja. Verliezen op verkopen in hetzelfde jaar worden verrekend met de winsten vóór berekening van de netto-meerwaarde. Dit gebeurt per kalenderjaar. Gerealiseerde verliezen kunnen niet worden overgedragen naar volgende jaren.
Opt-in / Opt-out
Wat is het verschil tussen opt-in en opt-out?
Bij opt-in houdt je broker automatisch 10% in bij elke winstgevende verkoop. Aan het einde van het jaar kan je teveel ingehouden belasting terugvorderen via je belastingaangifte. Bij opt-out bereken en rapporteer je alles zelf in je aangifte. Opt-out is complexer maar geeft meer controle en vermijdt het voorfinancieren van belasting.
Ik heb meerdere brokers, wat nu?
(1) Een correcte berekening door je broker alleen is niet mogelijk: brokers kennen elkaars posities niet en kunnen het FIFO-principe niet correct toepassen over brokers heen. Als je hetzelfde activa bij meerdere brokers aanhoudt (bv. Microsoft-aandelen bij DEGIRO én Bolero), klopt de FIFO-berekening van elk afzonderlijk niet. (2) Sommige buitenlandse brokers bieden geen opt-in aan. Een mix van opt-in en opt-out is mogelijk maar maakt de aangifte complexer. Belastingopaandelen.be combineert data van meerdere brokers tot één correct rapport.
Specifieke situaties
Geldt de belasting ook voor ETF's?
Ja. ETF's vallen onder de meerwaardebelasting, ongeacht of ze Europees (UCITS) of Amerikaans zijn.
Geldt de belasting ook voor crypto?
Ja. Crypto-activa vallen onder de meerwaardebelasting. Indien deze niet gerapporteerd worden via een broker, kan je ze toevoegen via de manuele invoeroptie in Belastingopaandelen.be.
Wat met aandelen op een gezamenlijke rekening?
Voor gezamenlijke rekeningen bedraagt de vrijstelling €10.000 per persoon, dus €20.000 voor een standaard gemeenschappelijke rekening. De vrijstelling geldt per persoon, dus over alle beleggingen heen; niet per rekening.
Verdiepende gidsen
Nog een vraag? Neem contact op of registreer gratis om onze tool te gebruiken.